前言

北马其顿，位于东南欧巴尔干半岛中部，东邻保加利亚，西接阿尔巴尼亚，南连希腊，北与塞尔维亚毗邻。近年来，北马其顿经济有所发展，但因各种原因，GDP等宏观经济数字的预测往往出现高开低走、反复调整的情况。本文从经济概况、重点产业与经济园区、基础设施与生产要素、政策法规与运营保障、投资形式管理与服务、投资建议与典型案例、当地生活的基本信息七个方面，全面剖析北马其顿的招商引资优势，为企业提供详尽的投资指引。据北马其顿国民银行统计数据，2023年北马其顿共吸引外国直接投资4.81亿美元。作为“一带一路”倡议的一部分，中国与北马其顿在基础设施领域的合作日益紧密，例如中国企业参与的高速公路项目。

关键亮点

• 经济增长：2023年GDP增长1.0%，受制造业和出口驱动。
• 重点产业：制造业、农业和旅游业。
• 基础设施：公路里长合计约14182公里。铁路总长683公里。移动通讯信号已覆盖全国99%的人口，并已升至4G网络。《经济改革方案2022-2024》提出投资低碳能源，实现2030年可再生能源占最终能源消费总量38%。
• 政策优势：北马其顿法律保障对投资资本和利润的转移及汇出的自由。只要外国投资者缴纳相关税费和社会保险费用，就有权转移其利润和收入。亚投行提供融资支持。
• 生活成本：首都斯科普里市中心公寓租金为6.5-18欧元/平方米。

正文

一、经济概况

北马其顿位于东南欧巴尔干半岛中部，国土面积2.57万平方公里，人口约209.7万。2023年GDP达136.6亿美元，同比增长1.0%。通胀率预计为9.4%，财政赤字占GDP的-4.9%。2023年对外货物进出口总额为210.5亿美元，出口90亿美元，进口120.5亿美元，主要贸易伙伴包括德国、英国、希腊、中国和塞尔维亚。外国直接投资(FDI)2023年为4.81亿美元，累计存量84.21亿美元。

历史趋势：自2005年成为欧盟候选国以来，北马其顿经济逐步开放。加入北约(2020年)进一步提升了其地缘政治稳定性。

数据表格：

来源：世界银行、ADB、北马其顿统计局。

二、重点产业与经济园区

北马其顿的产业结构以服务业为主，占GDP的59.2%，工业占33.8%，农业占7.0%。

1. 重点产业

• 制造业：2023年增加值为16.93亿美元，占出口的40%。产品包括汽车零部件、铸件、钢管、电池、电缆、水泵、家用电器等，还生产五金、木材和塑料加工机械。
• 农业：2023年年产值9.562亿欧元，占总就业人口的14%。
• 旅游业：2023年游客总人次为116.87万。其中国内游客43.46万人次，国外游客73.41万人次。政府积极吸引外资投资基础设施(如酒店)。

历史趋势：制造业自2010年以来增长了50%，得益于自由经济区(后升级为技术工业开发区，TIDZ)的设立。旅游业受疫情影响在2020年萎缩，但2021年起快速反弹。

区域对比：相较于希腊(2022年旅游业占GDP的11.5%)，北马其顿旅游业占比低，但增长速度更快，单位成本更具竞争力。

1. 经济园区

北马其顿设有15个技术工业开发区(TIDZ)，覆盖斯科普里、什蒂普等12个城市。政府对投资者进驻园区给予优惠政策，实行10年免征企业所得税和个人所得税等。主要园区包括：

三、基础设施与生产要素

1. 基础设施

• 交通：公路总长14182公里，铁路总长683公里，斯科普里国际机场2023年年客流量178.8万人次。
• 能源：电力装机容量2吉瓦，2022年，北马其顿可再生能源发电占总发电量26.7%，2023年水电占比20%。
• 通信：移动通讯信号已覆盖全国99%的人口，并已升至4G网络。目前，北马其顿国内有北马其顿电信(德国电信主要控股)和奥地利电信公司A1两家移动通讯运营商。根据北马其顿国家统计局2023年的统计数据，该国家庭互联网普及率达88%，家庭宽带接入率为85.3%。

历史趋势：过去十年，北马其顿投资20亿美元升级交通网络，铁路里程增长10%。

区域对比：相较塞尔维亚(铁路1000公里)，北马其顿交通网络较小，但单位成本更低。

1. 生产要素

• 劳动力：2023年末，北马其顿就业人口79.2万，失业人口10.3万。2024年，北马其顿人均月工资毛收入约为6.3万代纳尔，净收入约为4.19万代纳尔。
• 土地：北马其顿有126.4万公顷农业用地，其中可耕地51.7万公顷。气候条件良好，适合各种农作物的生长。
• 原材料：北马其顿矿产资源品种比较丰富，有煤、铁、铅、锌、铜、镍等，其中煤的蕴藏量为9.4亿吨，铜矿的蕴藏量为3亿吨。还有非金属矿产斑脱土、耐火黏土、石膏、石英、蛋白石、长石以及建筑装饰石材等。森林覆盖率为39.7%。

成本核算：工业用电标准价为每千瓦·时6.75-12.4代纳尔。工厂用房租金为4-9欧元/平方米，写字楼租金为7-23欧元/平方米。

四、政策法规与运营保障

1. 投资壁垒

• 行业准入限制：根据《广播法》规定，外国人参与广播公司的投资比例不能超过25%。
• 土地使用限制：外国投资者不能在北马其顿购买农业用地。
• 劳工政策限制：北马其顿未出台限制外国劳务的法律规定，但在执行中北马其顿严禁普通外籍劳务人员进入，严控外籍技术劳务人员进入。
• 资本汇出限制：外国投资者转移其利润和收入需要缴纳相关税费和社会保险费用。

1. 市场准入

《法律保障对投资资本和利润的转移及汇出的自由。

1. 外资安全审查

保护竞争委员会(网址：www.kzk.gov.mk)是北马其顿负责反垄断政策制定及监管的机构，确保国内市场自由竞争。

1. 税收政策

• 北马其顿法人实体和从事商业行为的居民，在北马其顿境内外由商业行为所取得的利润，均需缴纳所得税;非北马其顿法人实体和居民需为其在北马其顿境内获取的利润缴纳所得税，税率为10%。其中，年营业额在600万代纳尔及以下的中小贸易类企业可选择按照其年营业额1%缴税或按企业所得的10%缴税。经济特区免税10年，投资超1000万美元。
• 对投资者入驻开发区给予免除10年企业所得税和个人所得税等优惠政策。
• 与土耳其、乌克兰签订双重征税协定。

1. 合规运营

• 注册：中央登记中心通过一站式服务系统为企业提供注册服务，公司成立可以在四个小时内完成(通常实际需要2-3个工作日)。在北马其顿注册公司一般需通过当地律师办理有关手续，所需收费无统一标准，一般约需300欧元左右。
• 税务：增值税每年报税4次，一个季度1次，分别在1、4、7、10月的15日报税。所得税每年报税1次，在次年3月份之前报税。聘请当地会计师，直接向税务局缴纳。根据企业类型和营业额，报税所需的文件也不同，可咨询北马其顿当地会计师。

金融保障：北马其顿的货币为代纳尔(MKD)，在北马其顿国内可自由兑换，截至2022年底，共有17家商业银行，亚投行参与基础设施项目。

区域对比：相较希腊(企业所得税24%)，北马其顿税收政策更具竞争力。且北马其顿对技术工业开发区(TIDZ)企业提供10年免税等优惠。

五、投资形式、管理与服务

1. 投资形式

• 独资：适合制造业。
• 公私合营：北马其顿因自身资金匮乏，积极支持外资企业以BOT、PPP方式参与北马其顿基础设施建设，对外资参与领域无特殊限制，对特许经营的年限无统一规定。
• 股权投资：外国企业目前不被允许参与当地证券投资交易。在北马其顿投资的外国公司，以当地注册公司的名义可在北马其顿二级市场买卖非国营控股的流通股，但必须预先获得北马其顿证券交易委员会的批准。

1. 主管部门

外国投资和出口促进署：负责招商引资，推动对外出口，外资服务和管理等。

1. 土地使用

来自欧盟和经合组织成员国的投资者在租赁或收购建设用地方面享有与当地投资者相同的权利，而非来自欧盟和非经合组织成员国的投资者享受的权利受互惠条款监管。外国投资者不能在北马其顿购买农业用地。外国投资者可以通过在当地注册的公司获得其经营活动中使用的建筑物的产权，以及建设用地的全部所有权。购买的土地属于业主，即使无人居住，也不能转让给其他人，例如擅自占地者。政府作为特许权授予的农业用地除外。如果投资者没有按照协议使用土地，政府可以取消特许权并收回对土地的占有。

1. 劳工雇佣

• 北马其顿社会各界和民众对吸收外籍劳务持反对态度。北马其顿对外籍劳务在办理工作许可与居住许可等方面均要求苛刻、限制严格。
• 外籍劳务人员必须办理工作许可与居住许可，工作许可有效期为3个月至1年。取得工作许可，可申请居住许可。需说明申请的理由和依据，以及居住期间的生活来源。临时居住许可有效期可达1年。
• 2012年，北马其顿议会首次立法规定雇员最低工资，2024年最低月工资标准为22567代纳尔(约365欧元)。

1. 环境保护

2021年10月，北马其顿政府通过《2022-2026加速增长计划》，着重强调加快碳中和能源转型和减少温室气体排放，就创造和促进绿色就业做出规定。该计划设立了数字经济中小企业(SMEs)基金和混合战略绿色投资基金，旨在鼓励投资绿色和数字初创企业和中小企业。

1. 经贸纠纷

根据北马其顿法律，经议会批准的国际协议和协定适应于国内，争议双方可以协商选择适用北马其顿国内法律，或者通过调解方式，或者通过涉外仲裁庭仲裁方式(如北马其顿经济商会和马其顿商会设立的仲裁庭)，解决双方争议。北马其顿是1958年《纽约公约》的成员国(1998年加入)，投资者与当地政府的商业纠纷可诉诸国际投资处理解决中心(ICSID)，寻求国际仲裁。北马其顿虽然接受以国际仲裁解决投资纠纷的方式，但仲裁解决机制仍不畅通。

六、投资建议与典型案例

1. 投资建议

• 优先行业：制造业、农业、旅游业。
• 区域选择：斯科普里适合金融，南部适合农业和旅游业。
• 合作模式：外资可通过合资或独资进入，但制造业合资更易获本地资源。
• 风险管理：购买政治风险保险。

1. 典型案例

• 中国家电企业在巴尔干地区进行投资。

七、当地生活的基本信息

1. 入境及居留

持有已办理申根短期多次往返签证的护照可以直接进入北马其顿，但目前持有办理

了申根长期居留签证的护照不能进入北马其顿。

1. 租房

斯科普里公寓租金为6.5-18欧元/平方米。

1. 医疗及保险

北马其顿公民大多享有医疗保险，外国人无法上医疗保险。公立医院就诊病人较多，服务一般。私立医院设备新，服务态度好，收费较高。无论公立医院还是私立医院，当地人挂号费一般为10欧元左右，外国人挂号费一般为50欧元左右。

1. 银行账户

非北马其顿居民可自由对该国进行直接投资，并可以在北马其顿建立银行账户。

1. 交通出行

• 斯科普里国际机场2023年年客流量178.8万人次。
• 北马其顿铁路票价因线路和车型差异较大，国际列车(如贝尔格莱德-斯科普里)票价约15-20欧元，国内短途票价通常低于5欧元。

区域对比：相较塞尔维亚，北马其顿生活成本更低。

总结

北马其顿吸引外资的主要优势有：地理位置优越，邻近西欧发达国家市场，产品销往欧盟市场具有关税和物流成本优势;劳动力资源丰富，素质较高且成本较低;营商环境相对较好，在税收、土地、通关等方面有一定优惠政策;公司注册手续比较便捷等。不利因素主要有：北马其顿国土面积小、人口少，市场规模较小。

参考来源

• 世界银行：worldbank.org
• 北马其顿政府官网：gov.mk
• 亚洲开发银行：adb.org
• 国际货币基金组织：imf.org
• 国际能源署：iea.org
• UNCTAD：unctad.org
• 路透社：reuters.com
• Numbeo：numbeo.com