第一章 沙特经济概况

1.1 近年经济发展情况

1.1.1 主要经济数据

2023 年，沙特 GDP 为 1.06 万亿美元，实际增长率为-0.8%。 2018 至 2023 年，沙特 GDP 数据如下表所示。

表1 沙特2018年至2023年GDP数据

年份	GDP（亿里亚尔）	GDP（亿美元）	人均GDP （美元）	GDP增长率
2018	31,747	8,464	24,169	3.2%
2019	32,095	8,383	23,399	1.1%
2020	30,946	7,337	20,381	-3.6%
2021	32,516	8,739	24,309	5.1%
2022	34,951	11,071	30,407	7.5%
2023	34,687	10,670	28,880	-0.8%

数据来源：国际货币基金组织

根据国际货币基金组织数据，2023 年沙特政府财政收入 11,930亿里亚尔，占 GDP 的 29.8%;政府财政支出总额为 12,750 亿里亚尔，占 GDP 的 31.8%。沙特财政部预计 2024 年沙特政府财政收入将达到11,700 亿里亚尔，财政支出将达到 12,500 亿里亚尔。

2024 年一季度，沙特消费者价格指数(CPI)为 1.7%。

1.1.2 进出口情况

2023 年 沙 特 进 出 口 总 额 为 5,330.6 亿 美 元 ， 其 中 出 口 额3,221.3 亿美元，进口额 2,109.3 亿美元。2023 年沙特前五大出口目的地依次为中国、印度、 日本、韩国和美国;前五大进口来源地依次为中国、美国、阿联酋、印度和德国。出口以石油和石油产品为主，约占出口总额的 80%，石化及部分工业产品的出口量也在逐渐增加。进口主要是机械设备、食品、纺织等消费品和化工产品。

1.1.3 就业情况及经济发展规划

(1)就业情况

根据沙特统计局官方数据，截至 2023 年第四季度，沙特总失业率为 5.1%。沙特外籍劳工就业率为 73.8%，其中外籍男性就业率为92.5%，主要在家政、建筑、批发零售与机动车维修、制造业等行业工作;外籍女性就业率为 30.2%。近年来，沙特政府通过提高工作签证申请配额门槛、征收外国劳工人头费和家属费、限制外国劳工从业工种等手段，加大外国劳工在沙特就业难度和成本，大批外国劳工被迫离开沙特。

(2)经济发展规划

2016 年沙特启动的“2030 愿景 ”计划，在促进经济繁荣的核心框架内，第一层目标是提高就业率、推动经济多样化发展;第二层目标是提高私营业对经济贡献、实现能源行业价值最大化、发展具有前景的非油行业、巩固沙特全球物流中心的地位;第三层目标涉及非油行业发展的四个方面：实现矿业价值最大化、推动具有前景的工业本土化、军工业本土化、提高非油行业的本地化比重。最终打造第四次工业革命的 5 个国家级能力中心，将石油和天然气行业本地化比例增至 70%，制药行业本地化比例增至 30%。

2021 年，沙特公共投资基金(以下简称“PIF ”)发布下一个五年投资计划， 旨在发展基金对关键领域的支持作用，加速推动“2030 愿景 ”下经济社会转型。未来五年，PIF 资产规模将扩增至1.07 万亿美元，为目前的两倍。计划向本国经济注入 4,000 亿美元，其中对非油经济的支持规模为 3,200 亿美元，可以创造 180 万个就业岗位。

2022 年 10 月 18 日，为推动工业行业发展，沙特王储穆罕默德正式启动国家工业战略，并成立以王储为首的工业最高委员会，负责制定工业部门治理模式、监督行业发展。另外，还与私营部门成立工业委员会，确保投资者能参与政策和决策制定。通过国家工业战略以及与私营部门的合作，沙特将成为帮助稳定全球供应链、向世界出口高科技产品的领先工业强国。

2023 年 5 月，沙特宣布设立四个经济特区，分别是“阿 卜杜拉国王经济城 ”“拉斯海尔 ”“吉赞 ”“云计算 ”四个经济特区。特区入驻企业将享受优惠税率，进口、生产投入、机械和原材料免关税，100%外资所有权等优惠政策。

1.2 支柱和重点行业

1.2.1 石油业

石油和石化工业是沙特的经济命脉。2023 年沙特已探明石油储量 2,672 亿桶，居全球第二位，约占全球总储量的 17.03%，每日原油产能 1,339 万桶，并有能力将此日产量继续保持 50 年。2023 年，沙特石油石化产业生产总值为 12,552 亿里亚尔， 占 GDP 的 31.4%。沙特阿美公司计划到 2025 年投资 3,340 亿美元支持石油产业，一方面扩大海上油田勘探，一方面大力发展非常规油气勘探开发。

近年来，沙特政府充分利用本国丰富的石油、天然气资源，积极引进国外的先进技术设备，大力发展钢铁、炼铝、水泥、海水淡化、电力工业、农业和服务业等非石油产业，旨在摆脱对原油产业的过度依赖，促进经济多元化发展。

1.2.2 天然气业

截至 2023 年底沙特已探明天然气储量 9.65 万亿立方米，居全球第六位，约占全球总储量的4.2%。 目前沙特生产的天然气主要用于满足国内消费。沙特正开发贾富拉(Jafurah)天然气田，该气田是世界上最大的天然气项目之一，总估值超过 1,100 亿美元，天然气蕴藏量预估达 5.66 万亿立方米，预计于 2025 年开始投产，开采的大部分天然气用于制造蓝氢。

1.2.3 钢铁产业

沙特钢材年产能约为 1,200 万吨。主要企业是沙特基础工业公司旗下的沙特钢铁公司。该公司是中东地区最大的集成钢材生产商，在世界钢铁企业中排名第 16 位，当前产能和发货量为600 万吨，占沙特终端市场的 50%左右，生产螺纹钢、线材、冷热轧钢、扁钢等全系列产品。

此外，拉吉哈钢铁公司(Al Rajhi Steel)和伊特法克钢铁制品公司产能也较大。拉吉哈钢铁公司年产能约 100 万吨，宣称将在阿 卜杜拉齐兹经济城投资 40 亿美元，新增260 万吨产能。伊特法克钢铁制品公司是沙特最大的私营钢铁企业，在达曼和麦加设厂，年产 300 万吨钢筋、钢坯、直接还原铁、条钢和线材。除上述企业外，沙特还有数家中小型钢铁企业，但产品同质化严重，竞争激烈。

1.2.4 采矿业

沙特“2030 愿景 ”及《2020 年国家转型计划》均以采矿业改革为切入点，刺激行业大规模增长。沙特拥有丰富的矿产资源，包括磷酸盐、铝土矿、金、银、铅、锌、铜、铁矿石以及稀土等。沙特已探明的金属矿产种类有 30 多种，其中以金矿储量最为丰富，占全部金属矿产的 33%。沙特有 35 个具有特定地质构造的地区，称为矿产带，其中蕴藏着丰富的矿藏。

1.2.5 建材产业

作为中东地区最大的需求市场，沙特 40%的装修建材依赖进口，市场活力不容小觑。受政府和私营部门纷纷推出大型基建项目的影响，沙特国内建材市场上水泥、瓷砖和大理石等建材的需求量明显增加。同样，巨大的需求还催生了新建瓷砖和石料工厂的良机。 目前，沙特水泥产能已经过剩，部分沙特生产的水泥向周边国家出口，瓷砖等建材市场也已基本饱和。

1.2.6 化工产业

沙特化工的旗舰企业是沙特基础工业公司。沙特基础工业公司在聚乙烯、聚丙烯及其他先进热塑性产品、乙二醇、甲醇和化肥制造领域都处于全球领先地位。公司业务遍及全球40 多个国家和地区。沙特基础工业公司在沙特建立了20 个世界级工厂。此外，还在美洲、欧洲和亚太地区设有生产基地。

1.3 经贸合作

1.3.1 参与地区性经贸合作

沙特奉行独立自主的外交政策。依托政治、宗教影响力及经济实力，积极参与地区事务。重视发展同美国关系，同时开展多元化外交，加强同巴基斯坦、马来西亚等亚洲伊斯兰国家以及中国、 日本的交往，积极发挥石油大国作用，已经同 130 多个国家建立外交关系。2005 年 12 月，沙特正式加入世界贸易组织。

目前，沙特是石油输出国组织、世界贸易组织、阿拉伯国家联盟、伊斯兰合作组织(OIC，秘书处设在沙特吉达)、海湾阿拉伯国家合作委员会(GCC)的重要成员，也是二十国集团(G20)中唯一的阿拉伯国家。沙特还是伊斯兰教第一圣地麦加和第二圣地麦地那的所在地，在中东乃至世界范围内的政治、经济和宗教领域拥有举足轻重的地位。2020 年，沙特以轮值主席国身份成功举办 G20 领导人峰会和系列活动。

其中，海湾阿拉伯国家合作委员会(以下简称“海合会 ”)，是海湾地区最主要的政治经济组织。海合会成立于 1981 年，总部设在沙特首都利雅得，成员国包括沙特、阿联酋、卡塔尔、科威特、阿曼、巴林六国。海合会自成立以来，每年 11 月或 12 月召开首脑会议。此外，1999 年起一般还在没有举办首脑会议的时候召开非正式首脑协商会议，就相关重要问题协调立场，但不作决议。六国的外交、国防、内政、石油、财经等大臣(部长)也定期或根据需要召开会议， 旨在协调立场，采取联合行动。2022 年 12 月，海合会第 43 届首脑会议在沙特首都利雅得举行，海合会六个成员国重申将加强团结，共同致力于实现海湾经济一体化。

1.3.2 与我国的经贸合作

2001 年以来，沙特一直是中国在中东地区第一大贸易伙伴。中国自 2013 年以来成为沙特第一大贸易伙伴，2023 年中沙双边贸易额 1,072.3 亿美元，其中中国出口额 428.6 亿美元，进口额 643.7亿美元。中国主要出口机电产品、金属及其制品、汽车轮船、纺织服装等，主要进口原油、石化产品等。海关数据显示，2023 年中国进口沙特原油 8,596 万吨。

2022 年 12 月 10 日，国家主席习近平出席中国—阿拉伯国家峰会、中国—海湾阿拉伯国家合作委员会峰会并对沙特进行国事访问。此次峰会上，习近平主席发表了《继往开来，携手奋进 共同开创中海关系美好未来》的主旨讲话，提出“共促团结的伙伴、共谋发展的伙伴、共筑安全的伙伴、共兴文明的伙伴 ”的四大伙伴关系。

中阿双方发表《首届中阿峰会利雅得宣言》，一致同意全力构建面向新时代的中阿命运共同体，加强中阿团结协作，助力各自民族复兴，促进地区和平发展，维护国际公平正义，为构建人类命运共同体贡献力量。双方商定要通过中阿合作论坛框架下各项机制深化中阿各领域合作，合力应对共同发展挑战。双方将就涉及彼此核心利益和重大关切的问题保持相互支持，在各类国际场合就共同关心的国际问题加强团结。双方还倡导开展文明对话交流，维护世界文明多样性，摒弃对特定文明的歧视与偏见，反对“文明冲突论 ”。

中国同海合会国家领导人发表《中海峰会联合声明》，宣布加强中海建立起来的战略伙伴关系，体现了中国同海合会国家的政治互信和深厚情谊，绘就了中国同海合会国家务实合作发展蓝图，增进了中国同海合会国家在重大国际和地区问题上的共识，成为中海关系未来发展的行动指南。峰会还发表《中海战略对话 2023 年至2027 年行动计划》，就未来 5 年中海在政治、经贸、能源、文化和旅游、教育、科技等领域合作作出规划。

沙特领袖萨勒曼国王同中国国家主席习近平会见并亲自签署首份《中沙全面战略伙伴关系协议》。双方商定每两年在两国轮流举行一次元首会晤，同意将中沙高级别联合委员会牵头人级别提升至总理级。从延布炼厂到古雷乙烯石化项目，从吉赞产业集聚区到红海公用基础设施项目，从 5G 通信到合作探月，中沙两国合作阔步前行，重大项目顺利推进。此次访问期间，两国领导人一致同意对接共建“一带一路 ”倡议与沙特“2030 愿景 ”，双方发表联合声明，签署 20 份合作成果文件，覆盖共建“一带一路 ”、能源、投资、司法、教育、新闻等领域。

2023 年 3 月 28 日，国家主席习近平同沙特王储兼首相穆罕默德通电话。习近平指出，最近，在中国、沙特、伊朗共同努力下，

沙特、伊朗在北京对话成功举行并取得重大成果，有助于沙伊两国改善关系，对增强地区国家团结合作、缓解地区紧张局势具有重大示范效应，得到国际社会广泛好评。近年来地区国家间缓和关系势头明显增强，充分表明通过对话协商解决矛盾分歧顺应民心，符合时代潮流和各国利益。希望沙伊双方秉持睦邻友好精神，在北京对话成果基础上不断改善关系。

2024 年 5 月 20 日，中国-沙特高级别联合委员会财金分委会第三次会议在北京举行，双方围绕宏观经济形势与政策，金融、税收、海关和投融资合作，在二十国集团、多边开发机构和国际金融机构等框架下的合作等议题进行了讨论并达成多项共识。

1.4 投资政策

1.4.1 投资门槛

(1)相关程序和政策

2020 年 3 月成立的投资部直接负责协调沙特政府各部门处理沙特境内外商投资事务的官方机构，旨在改善沙特国内投资环境，提高对外资的吸引力，为境内外投资者提供全方位的服务，尤其鼓励在能源、运输及知识产业领域的投资。除了禁止和限制外商投资清单中所列的业务和其他一些由专门部门审批的业务外，外国投资者想要投资于沙特某个行业，都必须先向投资部申请投资许可证。

沙特允许外资以合资或独资方式在沙特设立公司、工厂或开设办事处(无经营权限)。沙特对外国公司实施平等保护，外国公司与本国公司一样，受《公司法》的约束。

外国投资者在沙特进行任何长期或短期的投资活动都必须获得由投资部颁发的许可证(又称“投资执照 ”)。外国投资者有权将其通过出售自身股份或企业获得的利润或盈余汇往国外，或以其他合法手段使用，也可以汇出必要款项用于履行与项目相关的合同义务。

在沙特本地新注册和已经注册的公司必须有益于沙特经济发展及技术传播。所有公司必须开设自己的网站，并在网站公布公司名称、管理人员、邮政地址、经营范围、已完成的工程或产品以及其他有关的基本信息。

(2)外资并购相关规定

沙特主管外资市场并购的政府管理机构包括资本市场管理局、沙特商业投资部以及沙特竞争监管局。

沙特资本市场管理局于 2007 年颁布了《并购规则》 ，并于2012 年做了有关修订，该规则对于公司兼并和收购的具体要求和程序作了详细规定。此外，《资本市场法》《竞争法》和《公司法》的有关条款也对兼并和收购作了相关规定。

沙特市场中典型的并购方式有股权收购和资产收购两种。收购需要合法生效的收购协议。在股权收购中需由全体股东签署同意将公司股权让与第三方的书面决议，并经投资部核准、公证机关公证后，通过官方公报刊发。在资产收购中，收购方可选择收购全部资产或部分资产。

外国投资者在进行收购时，首先需要向投资部申请外资许可证，如果该企业已经享有许可证，则只需对许可证进行相应的修改。外国投资者不能直接购买国有企业私有化的股票。

值得关注的是，沙特法律不允许外国公司分公司在沙特收购另一家公司的股份，成为另一家公司的股东，原因是沙特法律认为外国公司分公司是其母公司法律人格的延伸，其自身没有独立的法律人格，因而没有对外投资和收购资格。

1.4.2 投资吸引力

(1)优惠政策框架

在沙特的外商直接投资，可享受沙特政府颁布的一系列优惠政策措施，而外商在沙特政府规划的六座经济城(拉比格阿 卜杜拉国王经济城、麦地那经济城、吉赞经济城、哈伊勒经济城、塔布克经济城、阿赫萨经济城)、全国 30 多座已建和在建的工业城以及朱拜勒、延布两个专属工业区内投资则可享受到沙特政府提供的更加优惠的地区性投资优惠待遇，尤其是能够享受包括廉价能源供应、廉价项目用地、优惠劳工措施、企业所得税减免、免除原材料及器械进口关税等在内的一系列优惠措施。

(2)行业鼓励政策

沙特投资部在其网站上公布的六大类鼓励性投资行业包括：

①以能源为基础的产业：包括原油炼化、石化、化肥、淡化海水与发电业、冶金开矿行业等;

②运输物流：包括航空、铁路、港口码头、道路、物流等;

③信息通讯技术产业;

④医疗卫生;

⑤生命科学;

⑥教育。

(3)地区鼓励政策

延布工业城对外国投资有更加优惠的政策支持，允许设立外商独资企业，所有企业不论何种资本类型均享受国民待遇;所有生产所必需的原材料免进口关税;建设项目可获得项目投资金额 50%，最高 1 亿美元的无息贷款;租购房屋土地可享受较低的价格和长期固定的租金;政府采购倾向于在本国制造的产品;回撤资金无严格限制等。

1.4.3 投资注意事项

1.4.3.1 政治稳定性

沙特政局长期保持稳定，但近期由于受到周边局势，以及东部什叶派抬头的影响，东部和南部等边境省份的安全隐患有所加大。

1.4.3.2 社会治安

沙特本国内部无反政府武装组织，但是也门的反政府武装组织胡塞武装对沙特本国安全造成威胁。2020 年，胡塞武装向沙特境内(主要是南部吉赞地区)发射了 75 枚弹道导弹和巡航导弹，发动无人机袭击 267 次。

沙特当地居民不可私自持枪，仅可通过办理相关手续持有气枪。沙特尚未对外公布发生的所有恐怖袭击案件，本地未发生过中国公民被绑架事件。

1.4.3.3 外国人政策

2020 年 11 月，沙特人力资源与社会发展部发布私营领域外籍雇员改革计划，正式废除外籍劳工“保人 ”制度，相关举措已于2021 年 3 月 14 日正式生效。

“保人 ”制度指外籍雇员需要本国雇主担保才能获得签证及合法地位，无保人许可私自调换工作、更换保人、离开国境将被视为违法行为。新出台的外籍雇员改革计划按照国际惯例废除“保人 ”制度，具体措施包括：

(1)允许外籍雇员就业自由流动。雇员在具有约束力的工作合同到期时，无需雇主同意即可更换雇主自主择业。

(2)改革出境和再入境签证。外籍雇员在提出申请后不经雇主同意即可离开沙特外出旅行，但要以电子方式通知雇主。

(3)改革最终离境签证。外籍雇员在雇佣合同终止后可不经雇主同意离开沙特，但要以电子方式通知雇主，同时承担违反雇佣合同有关的所有后果(财务或其他方面)。上述事宜皆可通过手机应用程序完成。

1.4.3.4 经济政策风险

沙特政策的透明度尚需提高。沙特对外国投资持开放态度，但对项目优惠措施采取“一事一议 ”政策，在优化服务水平、简化程序、税收等方面的优惠透明度不够。鉴于沙特当前仍高度依赖原油出 口，而且产业结构单一，能源价格的周期波动对国家经济政策和宏观规划有较大影响。

1.4.3.5 法律风险

按照沙特《外国投资法》，外资企业可以在沙特国内成立全资子公司或分公司，享受沙特当地法人公司的同等待遇。但在实际运作中，《外国投资法》的相关规定较为笼统，沙特政府相关部门往

往通过独立的规章制度对本国企业和国民给予更多保护，中资企业不易享受到实际意义上的同等待遇。此外，根据《外国投资法》，合法注册的外资企业不必通过沙特代理人进行商务活动。但实际上，根据沙特各相关政府部门的内部规定，外资企业与当地注册、劳动、税收、海关等政府部门打交道时，必须委托沙特当地代理人或代理机构，否则不予接待，特别是在协调处理一些难点问题时，只能通过当地代理人或中间人协调政府关系，此举对外资企业不利。另外，虽然沙特的投资管理运作较为规范而且法律严格，但沙特国内仲裁机构偏袒当地人的情况也有可能发生，中国投资者应严格按照当地法律办事，签署投资合同前应咨询当地法律顾问，评估风险，必要时可向使馆经商处求助。

查看详情请下载：国别（地区）投资税收指南 --沙特阿拉伯篇.pdf (981.58 K)

来源：国家税务总局网站